Порядок возврата излишне уплаченных страховых взносов в фсс в 2018 году

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Лицом предъявляется письменная форма заявления. Представитель лица должен иметь нотариально удостоверенную доверенность Заказное письмо сопровождается описью и уведомлением о вручении получателю Преимущества Возврат производится в более краткие сроки Отсутствует необходимость дополнительной траты времени на обращение в фонд Недостатки Значительная трата времени Более длительный период возврата Налогоплательщик получает сумму переплаты из ИФНС на основании документа, утвержденного фондом. Решение о возврате принимается фондом в течение 10 дней после получения заявления с последующим направлением документа в ИФНС. Отправка производится на следующий день после утверждения и регистрации решения. Используется заявительный порядок истребования переплаченных сумм.

Порядок уплаты страховых взносов Зачет или возврат сумм переплаты по страховым взносам Плательщики страховых взносов имеют право на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов. При обнаружении факта излишней уплаты страховых взносов территориальный орган ПФР сообщает об этом плательщику в течение 10 дней со дня обнаружения факта переплаты.

Если переплату обнаружило территориальное отделение фонда, то в течение следующих 10 рабочих дней оно должно известить об этом организацию письменно или в форме электронного документа ч. Порядок возврата зачета взносов на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование пеней и штрафов зависит от причины, по которой у организации образовалась переплата, и способа, которым она возвращается.

Заявление о возврате излишне уплаченных налогов взносов

Образец заявления о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов в ФСС форма ФСС предлагаем в данной статье ниже. Неверно заполнен отчет, вследствие чего в ФСС была перечислена большая сумма взносов.

Решить проблему можно несколькими способами: не предпринимать никаких действий, а ФСС самостоятельно отметит переплату, и сделает ее автоматический перезачет на будущие платежи или задолженности, предварительно оповестив плательщика — работодателя о выявленной переплате в течение 5 рабочих дней со дня обнаружения факта переплаты; вернуть сумму переплаты на счет плательщика — работодателя, заполнив форму ФСС РФ на основании ст.

В случае с первой ситуацией может возникнуть путаница с платежами, поэтому удобнее воспользоваться заявлением типовой формы ФСС РФ, бланк которой представлен ниже.

Если возврату подлежит неверно уплаченный налог, то заявление нужно подавать в налоговую по такому образцу, если возвращается неправильно уплаченная пошлина, то заявление составляется в таком виде. Образец заполнения заявления ФСС В бланке заявления следует внимательно заполнять раздел по реквизитам банковского счета, на который необходимо вернуть излишне уплаченную сумму страховых взносов.

Если в заявлении не будет указан корреспондентский счет, то ФСС имеет полное право отказать в возврате переплаченных средств. Обязательно проставляется регистрационный номер юридического лица в Фонде соцстрахования. В бланке заявлении ФСС необходимо указать вид взносов, по которым была получена Фондом переплата.

Еще одним нововведением стало внесение в ФСС сведений о лице, которое будет подавать в Фонд заявление от имени работодателя, а также теперь требуется предоставить доверенность от руководителя организации на право передачи такого рода документов.

Оригинал доверенности прикладывается к заполненной форме ФСС. При подаче заявления по почте доверенность не требуется.

Отдельного внимания заслуживает тот факт, что теперь работодателю не нужно указывать процент за неправомерное взыскание суммы взносов. Сотрудники Фонда самостоятельно рассчитывают данный показатель и перечисляют его на счет работодателя вместе с суммой переплаты.

Решение о том, будут ли возвращены деньги работодателю или нет, Фонд принимает по истечении 10 рабочих дней. После подачи заявления о возврате излишне уплаченных взносов необходимо обязательно провести сверку расчетов между Фондом и работодателем юридическим лицом согласно форме ФСС.

Инициатором проведения сверки может быть как Фонд, так и плательщик. При нарушении данного срока Фонд обязан уплатить процент за задерживание средств на своем счете, для чего необходимо будет обратиться с заявлением в свободной форме.

Если по истечении 1 месяца Фонд не произвел денежный перевод излишне уплаченных взносов на счет плательщика, руководитель юридического лица вправе обратиться в суд. Подачу заявления о возврате излишне уплаченных средств в пользу ФСС можно по месту регистрации юридического лица, даже при условии, что в предыдущие календарные периоды данная организация располагалась по иному адресу и состояла на учете в других отделениях Фонда.

Обнаружив излишние средства, соцстрах обязан в течение 10 дней сообщить об этом организации или ИП. Далее может последовать совместная сверка расчетов по страховым взносам, результаты которой оформляются актом.

Если в итоге плательщик взносов решит вернуть переплату себе, то в фонд ему нужно подать заявление о возврате по форме ФСС. Переплата: как вернуть деньги из ФСС Сообщения от ФСС об излишних взносах плательщик может и не ждать, а написать заявление на возврат сразу, как только им самим будет обнаружена переплата.

Срок, в течение которого можно подать такое заявление — три года со дня, когда в ФСС была уплачена излишняя сумма. Переплата подлежит возврату от фонда соцстраха в течение месяца со дня получения им заявления от плательщика.

Важно: если у организации или индивидуального предпринимателя в ФСС имеется задолженность по штрафам или пеням, то сначала она будет погашена путем зачета из суммы переплаты, и только потом на счет плательщика взносов вернется оставшаяся часть денежных средств п.

N в приложение внесены изменения См. N 49 с изменениями от 20 июля г. Форма 23 — ФСС РФ Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в Фонд социального страхования Российской Федерации в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 24 июля г.

Новые бланки применяются с 4 апреля этого года. Приказом ФСС России от Новые формы начинают применяться с 4 апреля текущего года. В таблице приведен перечень форм документов, утвержденных опубликованным Приказом, а также указано, какая из сторон заполняет ту или иную форму.

Перечень форм документов, регламентированных опубликованным Приказом: Зачет или возврат Объектом, связанным с рассматриваемыми в нашем комментарии документами, являются суммы страховых взносов пеней, штрафов , которые плательщик страховых взносов излишне внес в бюджет фонда соцстрахования.

При этом излишне внесенные в ФСС России суммы могут быть как уплачены самим страхователем, так и взысканы с него территориальным отделением ФСС России. Согласно этой норме, сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит: зачету в счет предстоящих платежей плательщика страховых взносов; зачету в счет погашения задолженности по пеням и штрафам за правонарушения, предусмотренные законодательством об обязательном страховании; возврату плательщику страховых взносов.

Законодательство обязывает страховщика сообщать плательщику страховых взносов о каждом ставшем известным факте излишней уплаты страховых взносов в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

Работник фонда соцстраха при обнаружении излишних сумм по лицевому счету плательщика предлагает ему произвести сверку. Сверка эта совместная, каждая сторона отражает свои данные. Результатом будет либо подтверждение переплаты у плательщика, либо в противном случае надо будет представить уточненный расчет с правильными сведениями по начисленным и уплаченным страховым взносам.

Далее организация подает в ФСС России заявление о зачете или возврате суммы, указав назначение зачета или реквизиты для ее возврата. Если плательщик по какой-либо причине не провел сверку, работник фонда самостоятельно произведет зачет переплаты.

Справка: заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченных страховых взносов может быть подано в течение трех лет со дня уплаты рассматриваемой суммы. Обратите внимание, возврат на расчетный счет плательщика производится только после погашения всех задолженностей у него перед ФСС России, включая пени и штрафы, независимо от того, переплатил ли сам страхователь, или данные суммы фонд взыскал с него самостоятельно.

Во всех случаях возврат производится только по заявлению плательщика. В случае излишнего взыскания возврат осуществляется с начислением процентов из бюджета. С года все документы сообщения о выявленной переплате, заявление плательщика о зачете или возврате, решение органа ФСС о зачете или возврате могут быть направлены не только в письменном виде, но и в электронной форме.

Такую поправку внесли Федеральным законом от Этим же законом внесена поправка, по которой отныне ФСС по заявлению плательщика вправе производить зачеты между видами страхования, которые он контролирует ч. Как известно, в юрисдикцию ФСС входит: обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Помимо поправок, внесенных в наименования форм документов, конкретизирующих название фонда или виды страхования, главным новшеством является введение дополнительных колонок для указания данных по обязательному страхованию от несчастных случаев.

Добавлена и ссылка на Федеральный закон от Кроме того, внесли ряд поправок в целях уточнения реквизитов, по которым будет производиться зачет или возврат.

Так, для плательщиков, у которых открыты счета в органах Казначейства бюджетников , в бланках 23 — ФСС и 24 — ФСС добавлены поля для отражения наименования финансового органа и КБК кода бюджетной классификации. Все формы документов заполняются в рублях и копейках. В заключение приведем примеры заполнения новых форм.

Консультант по налогам И. Всю ли сумму возвращать Иногда переплата составляет довольно значительные цифры, но при этом плательщик не испытывает большой потребности в их полном возврате. Возникает вполне резонный вопрос: можно ли вернуть оплаченную сумму частично или распределить ее каким-либо нетривиальным образом.

Ответ прост: да, закон никоим образом не ограничивает право плательщика распоряжаться излишне уплаченными средствами так, как ему вздумается. Например, можно потребовать к возвращению лишь некоторый процент от суммы, а остальное пустить на погашение недоимок, штрафов и пеней, можно часть отложить в счет будущих платежей и т.

Что делать если деньги уже зачтены сотрудниками фонда Если деньги до поступления заявления уже были пущены на покрытие штрафов и пени, то вернуть удастся только ту сумму, которая окажется разницей между излишне переплаченными средствами и деньгами, ушедшими на эти цели.

Если же средства были зачтены в счет будущих платежей, то проблем с их полным возвратом возникнуть не должно. Сроки для возврата переплаченных средств Со стороны закона возможность возврата денег, оплаченных сверх меры, строго ограничена периодом в три года.

Заявления, поступившие после этого, не подлежат удовлетворению. Если же заявление пришло своевременно и факты, указанные в нем соответствуют действительности, то возврат финансов должен произойти в течение месяца после его получения сотрудниками внебюджетного фонда, с которым приключилась оказия.

Важное уточнение: если факт выявления излишне уплаченных взносов вскрылся при сверке, то срок их возврата отсчитывается с даты подписания акта сверки. Во-первых, любые ошибки при указании реквизитов организации могут привести к весьма неприятным последствиям, поэтому на них нужно обращать особо пристальное внимание.

На сегодняшний день в эту строку необходимо поставить код ОКТМО иначе говоря, Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований , найти который можно, например, на сайте налоговой службы. Во-вторых, требуя возвратить деньги, нужно обязательно указывать их предназначение то есть ставить сумму именно в ту ячейку, к которой она относится.

И третий важный момент: если заявление в фонд предоставляет не лично заявитель, а его представитель, в специальный раздел заявления нужно внести о нем подробные сведения. Заявление составляется в двух экземплярах, один из которых передается специалисту внебюджетного фонда, а второй, в качестве потенциального доказательства, остается на руках у плательщика.

При этом сотрудник учреждения обязан проштамповать оба документа. Ниже приводится пример заполнения формы ФСС РФ — Заявления о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в Фонд социального страхования Российской Федерации. Инструкция по заполнению Формы ФСС Первым делом, вверху документа справа следует вписать должность руководителя территориального отделения ФСС, его фамилию, имя, отчество.

Далее, уже в самом заявлении необходимо подробнейшим образом указать сведения о плательщике: полное наименование компании с расшифрованным организационно-правовым статусом , регистрационный номер в органе контроля за уплатой страховых взносов и код подчиненности оба эти значения каждому плательщику присваивает ФСС — найти их можно на сайте организации.

Если он отличается от фактического, то фактический тоже следует указать. Вторая часть документа касается собственно денежных средств. Сначала в соответствующие окошки необходимо проставить нужные суммы. В заключение документ должен быть подписан руководителем организации, а также главным бухгалтером.

Если директор выполняет одновременно и функции главного бухгалтера, то во второй строке он снова должен поставить свою подпись. Телефон напротив каждой фамилии указывается на тот случай, если у сотрудников учреждения возникнут какие-либо вопросы к заявителю.

В последнюю очередь на документ ставиться дата, а также печать при ее наличии. Если заявление пишет лицо, являющееся представителем заявителя, то ему необходимо заполнить строки, находящиеся ниже, в том числе указать личные паспортные данные и документ, на основании которого он действует.

Переплата по страховым взносам в году У некоторых страхователей уже образовалась переплата по страховым взносам в году, а у кого-то ещё висит старая. Что можно предпринять? Рассказываем о правилах, которые действуют в году после передачи администрирования страховых взносов ведомству налоговиков.

Куда обращаться Чтобы сделать возврат переплаты страховых взносов, в году надо обращаться не в Пенсионный фонд или Фонд соцстраха, а в налоговые инспекции ст. В то же время, если рассчитываете на возврат переплаты по страховым взносам в ФСС в году на травматизм , то надо по-прежнему обращаться в отделение этого фонда.

Алгоритм возврата и зачета переплаты по этому виду взносов описан в статье Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов фсс. Какая информация содержится в форме Бывает, что компания переплачивает страховые взносы.

В таком случае государство предоставляет возможность вернуть излишне оплаченные денежные средства. Как обнаруживается переплата Как правило, о переплате первый узнает бухгалтер. Но иногда это выясняется: Пожалуйста, внимательно прочитайте содержание этого документа и, самое главное, сохраните этот документ в актуальном состоянии и найдите ответы на вопросы, которые могут возникнуть на разных этапах подготовки к отъезду, остаться на стипендию и после возвращения в Польшу.

Завершение студенческой заявки иностранного университета. Заявки и другие необходимые документы должны быть представлены соответствующему координатору в указанные сроки. Они будут запечатаны и отправлены в зарубежный университет.

Порядок возврата переплаты по страховым взносам, уплаченным до 1 января 2017 года

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата — налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам. Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

Возврат страховых взносов в 2017 году за прошлые периоды

Перейти к полной версии сайта Карта сайта Успеть до 1 августа подать заявление на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний! Брянское региональное отделение Фонда социального страхования РФ продолжает прием документов от страхователей работодателей на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и или опасными производственными факторами. Если раньше на профилактику производственных рисков работодателям разрешалось использовать до 20 процентов от сумм, уплаченных в Фонд, то в текущем году объём таких средств может быть увеличен до 30 процентов при условии, что работодатели направят дополнительные средства на санаторно-курортное лечение своих работников предпенсионного и пенсионного возраста не ранее, чем за пять лет до достижения ими возраста, дающего право на назначение страховой пенсии по старости в соответствии с пенсионным законодательством. Для получения средств на предупредительные меры страхователю необходимо обратиться с соответствующим заявлением и пакетом документов в Брянское региональное отделение Фонда социального страхования РФ в срок до 1 августа года. Удобно и быстро подать документы можно через Единый портал государственных услуг www.

Уплата страховых взносов и представление отчетности

Страховые платежи на травматизм, как и ранее, находятся под контролем ФСС. Соответственно, по вопросам возврата переплат, как и ранее, следует обращаться в этот фонд. Лишние суммы общеобязательных взносов при обращении к ФНС возвращаются таким же порядком, как и переплаченные налоговые суммы. Бланк заявления по форме КНД Названая форма применяется и для возврата переплаченных налогов. Перечисленные отличительные позиции обязательны для заполнения. Ответ заявителю представляется в десятидневный срок, если сверка не проводилась. Возврат осуществляется на протяжении месяца. Если пенсионные общеобязательные взносы уже распределены по счетам застрахованных работников, переплату ФНС не возвратит. Излишнюю сумму можно будет зачесть в счет последующих платежей ОПС.

Администрация Красногорского района

Орловские работодатели получат СМС от соцстраха Орловское региональное отделение Фонда социального страхования приступило к реализации в тестовом режиме пилотного проекта о СМС-информировании работодателей. В условиях динамично меняющегося законодательства работодатели часто совершают нарушения: пропускают подтверждение основного вида экономической деятельности, сдают отчетность с нарушением срока, допускают образование задолженности по страховым взносам. Как итог — применение к организациям территориальным отделением Фонда социального страхования различного рода санкций: от установки повышенного тарифа страховых взносов до начисления пени и штрафов. Практика показывает, что своевременное оповещение помогает избежать подобных негативных последствий.

Каким образом переплата по страховым взносам в году будет возвращаться страхователям?

У некоторых страхователей уже образовалась переплата по страховым взносам в году, а у кого-то ещё висит старая. Что можно предпринять? Рассказываем о правилах, которые действуют в году после передачи администрирования страховых взносов ведомству налоговиков.

Переплата по страховым взносам в 2017 году

Скачать пример оформления Форма заявления о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов в фсс Переплата в ФСС по страховым взносам, штрафам и пеням может быть возвращена плательщику ст. Обнаружив излишние средства, соцстрах обязан в течение 10 дней сообщить об этом организации или ИП. Далее может последовать совместная сверка расчетов по страховым взносам, результаты которой оформляются актом. Если в итоге плательщик взносов решит вернуть переплату себе, то в фонд ему нужно подать заявление о возврате по форме ФСС. Переплата: как вернуть деньги из ФСС Сообщения от ФСС об излишних взносах плательщик может и не ждать, а написать заявление на возврат сразу, как только им самим будет обнаружена переплата. Срок, в течение которого можно подать такое заявление — три года со дня, когда в ФСС была уплачена излишняя сумма. Переплата подлежит возврату от фонда соцстраха в течение месяца со дня получения им заявления от плательщика.

Платить ли взносы с компенсации проезда до места работы? Какие условия нужно соблюсти, чтобы зачесть переплату по страховым взносам? Куда обращаться для возврата переплаты? Ответы на эти вопросы мы собрали здесь. Для зачета возврата переплаты по взносам на страхование от несчастных случаев, а также возврата переплаты по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнства за периоды до 1 января года нужно обратиться в территориальный орган ФСС с соответствующим заявлением. Если переплата возникла с 01 января , то за зачетом или возвратом переплаты нужно обращаться: в налоговую - по взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и на случай врем.

Передача администрирования страховых взносов в налоговые органы с года Уважаемые страхователи! В целях реализации Указа Президента РФ от В соответствии с этими Федеральными законами с 1 января года полномочия по администрированию страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством передаются налоговым органам. Обращаем Ваше внимание, что уплату страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний как и прежде будут контролировать территориальные органы Фонда социального страхования Российской Федерации. Фонд социального страхования передаст часть полномочий по администрированию страховых взносов Какие функции будут переданы налоговой службе?

Страхователю предлагается руководствоваться следующими моментами: "1" при поступлении в отделение ПФР заявления плательщика страховых взносов о возврате излишне уплаченных денежных средств, образовавшихся за расчетные периоды, истекшие до 1 января года, по причине поступления денежных средств после этой даты на КБК с главой "", отделение ПФР не позднее двух рабочих дней после получения заявления должно направить в УФНС России по субъекту РФ на бумажном носителе запрос о представлении сведений о принятом налоговыми органами по состоянию на текущую дату сальдо расчетов по страховым взносам, пеням, штрафам, и сведений, переданных в рамках регулярного обмена. А также о суммах излишне уплаченных страховых взносов, образовавшихся за расчетные периоды, истекшие до 1 января года, соответствующих пеней и штрафов, подлежащих возврату, с указанием КБК, на которые поступили денежные средства; "2" УФНС России по субъекту РФ при получении запроса в срок не позднее трех рабочих дней должна направить в соответствующее отделение ПФР запрашиваемые сведения за подписью руководителя УФНС России по субъекту РФ на бумажном носителе; "3" отделение ПФР в течение двух рабочих дней после получения сведений должно осуществить сверку информации о состоянии расчетов с бюджетом по страховым взносам, содержащейся в информационных ресурсах ПФР, с информацией, направленной УФНС России по субъекту РФ в рамках ответа на запрос. Напомним, что несмотря на то, что администрированием страховых взносов с 1 января года занимаются налоговые органы, решение о возврате излишне уплаченных страховых взносов за периоды до 1 января года принимают органы ПФР Федеральный закон от 3 июля г. Вместе с тем, на практике возникли проблемы с определением срока образования у плательщика переплаты по страховым взносам, а значит и органа, ответственного за принятие решения о возврате. При этом излишне уплаченные страховые взносы, образовавшиеся за периоды до 1 января года, нельзя зачесть в счет обязательных платежей, предусмотренных Налоговым кодексом.

Суд рассмотрел заявление двух индивидуальных предпринимателей о возврате излишне уплаченных страховых взносов Дата: Саратова возвратить ИП Куклину А. В рамках настоящего дела рассматривалось требование о возврате излишне взыскных страховых взносов за , г. Судом установлено, что предпринимателем в налоговый орган представлены налоговые декларации, согласно которым ИП Куклин в году получил доход в размере 62 ,23 рублей и произвел расходы на сумму 62 ,25 рубля, в году получил доход в размере 80 ,86 рублей и произвел расходы на сумму 79 ,47 рубля. Управлением Пенсионного фонда произведено исчисление страховых взносов в пенсионный фонд, исходя из общей суммы дохода — 62 ,23 рублей за года и 80 ,86 рублей за год, при этом фактически понесенные расходы, связанные с извлечением прибыли, не были учтены. Данная позиция Управления Пенсионного фонда признана арбитражным судом ошибочной. В рассматриваемом случае при расчете размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование необходимо исходить из суммы полученного дохода от предпринимательской деятельности за отчетный период, уменьшенной на величину расходов, связанных с извлечением прибыли. В материалы дела предпринимателем представлены доказательства фактической оплаты начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период г.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить платежку по новым правилам
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 8
  1. Якуб

    Что значит не ждать пенсию от государства? А почему тогда это государства ежемесячно требует пенсионные отчисления? Не нужно воспринимать пенсию, как спонсорство, это заработанные честным трудом деньги, которые гражданин через своего работодателя платил всю жизнь!

  2. Эмма

    Г пятнадцать лет после совершения особо тяжкого преступления.

  3. Эраст

    Полицаи, медики, политики , а теперь и Учителя это все корупционеры номер один. Это те твари что вечно ноют, что им мало платят)! а та сука вечно торт в аду жрать будет, вечно.

  4. apelerin66

    А если мы хотим сделать пристройку к дому в 2019 году. Как тогда быть?

  5. Ксения

    А вы думали что кто-то налог будет платить? я точно не платил бы и они это понимают, что большинство скрутят им дулю. машина наша , я вообще чет не понял за что платить, она ж не в оренде

  6. sihiscall

    Думаю, что это все еще впереди. Вот только если бы это касалось всех, а не только простых граждан. А сверху как воровали, так и будут.

  7. Матвей

    Этот налог должно платить государство заробитчанам, а не наоборот.

  8. lascaledis

    Спасибо Вам большое за чёткое видео! Лайк

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных